US LLC gründen
Die US LLC ist die am häufigsten verwendete Rechtsform in den USA. Das besondere an der US LLC ist, dass sie nahezu von jedermann gegründet werden kann. Sie stellt eine Mischform dar: Gesellschaftsrechtlich handelt es sich aufgrund der beschränkten Haftung um eine Kapitalgesellschaft, steuerrechtlich kann sie als Kapital- oder Personengesellschaft eingestuft werden. Hierbei kommt es auf die genaue Ausgestaltung an.
Inhaltsverzeichnis
Allgemeines zur US LLC
Die US LLC ist die am häufigsten verwendete Rechtsform in den USA. Aktuell werden monatlich durchschnittlich etwa 500.000 US LLC in den Vereinigten Staaten registriert. Es handelt sich um eine – aus unserem Rechtsraum gesehen – besondere Rechtsform, da sie eine beschränkte Haftung ermöglicht, obwohl sie aus Sicht der USA selbst nicht zwangsläufig als eigenes Steuersubjekt betrachtet wird. Die LLC ermöglicht es unkompliziert und weltweit Geschäfte abzuwickeln und genießt eine makellose Reputation und zwar weltweit!
Eckdaten zu den USA
- NATO-Mitglied seit 1949
- Amtssprache: Englisch
- Hauptstadt: Washington D.C.
- Staats- und Regierungsform: Föderale präsidentielle konstitutionelle Republik
- Einwohnerzahl: 331,9 Millionen (2021)
- Bruttoinlandsprodukt: 23,32 Billionen USD (2021)
- Internet TLD: .us
- Landeswährung: Dollar (USD)
- Landesvorwahl: +1
Wichtige Entwicklungen
Beneficial Ownership Information Report
Umsetzung der Executive Order 14071
Umfangreiche Sanktionen gegen Russland
Zielgruppe
Eine Firmengründung in den USA in Form einer US LLC oder Corporation wird häufig von so genannten „Digitale Nomaden“ genutzt, um Geschäfte abzuwickeln. Auch E-Commerce Händler, die z.B. Amazon FBA betreiben und in den USA tätig werden wollen, greifen auf US LLCs zurück. Außerdem kann eine US LLC dazu genutzt werden Vermögen außerhalb der Europäischen Union zu schützen. Immobilien-Investoren greifen regelmäßig auf die LLC zurück, das ist in den USA durchaus üblich.
Vorteile der US LLC
- Extrem schnelle Firmengründung (5 – 10 Werktage)
- In Kombination mit einem Bankkonto bei einer US-amerikanischen Bank kann eine US LLC für den Vermögensschutz effektiv eingesetzt werden, da kein Automatischer Informationsaustausch (= Common Reporting Standard) stattfindet.
- Vielfältige Möglichkeiten ein Geschäftskonto zu eröffnen
- Zugang zum US-Markt, Bonität in den USA und amerikanischen Kreditkarten
- Diskretion im Handelsregister (New Mexico, Wyoming, Delaware)
- Makellose Reputation und internationale Anerkennung
- Keine Steuerpflicht in den USA – Bei korrekter Ausgestaltung
Rechtsform der US LLC
Die US LLC (= Limited Liability Company) kann sowohl als Körperschaft, als auch als Einzelunternehmen oder Partnerschaft eingestuft werden: Gesellschaftsrechtlich handelt es sich aufgrund der beschränkten Haftung um eine Kapitalgesellschaft, steuerrechtlich wird die US LLC entweder als Einzelunternehmen, als Gesellschaft bürgerlichen Rechts oder als Kapitalgesellschaft eingestuft.
Geschäftskonto für die US LLC
Es gibt viele Möglichkeiten ein Geschäftskonto für die US LLC zu eröffnen. Manche Möglichkeiten sind kostenlos und können „auf eigene Faust“ eröffnet werden. Andere Optionen setzen gewisse Kenntnisse im Umgang mit amerikanischen Kreditinstituten voraus. Wir bgeleiten Sie gerne bei der Kontoeröffnung für die US LLC.
Steuern und Abgaben
Sind folgende Bedingungen gesamtheitlich erfüllt, so ist eine US LLC in den USA steuerfrei:
- Single-Member LLC (= LLC mit nur einem Gesellschafter)
- Gesellschafter verfügt nicht über US-Staatsbürgerschaft
- Gesellschafter ist nicht unbeschränkt in den USA steuerpflichtig
- Gesellschafter ist nicht in den USA wohnhaft
- Gesellschaft unterhält keine US-Betriebsstätte
- Gesellschaft beschäftigt keine abhängig Beschäftigten in den USA
Achtung: Auch wenn die US LLC unter den genannten Umständen keine Ertragssteuern in den USA auslöst, sollten Sie Ihre individuelle Steuerpflicht mit dem Steuerberater Ihres Vertrauens abklären.
Pflichten für die US LLC
Neben Rechten gibt es auch jede Menge Pflichten, die eine US LLC verursachen kann:
- Annual Report (Secretary of State)
- Individual Income Tax Report Form 1040 (IRS)
- Partnership Income Report Form 1065 (IRS)
- Corporation Income Tax Return 1120 (IRS)
- Form 5472 (IRS)
- FBAR (FinCEN)
- Beneficial Ownership Information Report (FinCEN)
Achtung: Sämtlich für Sie relevante Erklärungen müssen pünktlich abgegeben werden, sonst kommt es zu drakonischen Geld- und Freiheitsstrafen. Darum können Sie sich selbst kümmern oder Sie beauftragen uns.
Kosten und Fristen für den Annual Report
Übrigens: Im Rahmen unserer jeweiligen LLC Pakete sind die Kosten im Jahr der Gründung und für den Annual Report in den Folgejahren bereits enthalten. Wir übernehmen auch das Filing für Sie! (Unterschriebene Vollmacht vorausgesetzt)
Die Wahl des richtigen Bundesstaats
In den USA existieren 50 Bundesstaaten. Welcher Bundesstaat ist der richtige für Ihre Firmengründung in den USA? Wesentliche Beweggründe für die Wahl des richtigen Bundesstaats finden Sie in der folgenden Liste:
- Wohnort des Gesellschafters
- Diskretion im Handelsregister
- Kosten beim Secretary of State
- Verfügbarkeit von Firmennamen
- Lokale Gesetze und Verordnungen
- Vermögensschutz
Hinweis: Wenn Sie mehr zum Thema erfahren wollen, dann sehen Sie sich das nachstehende Video an.
Wesentliche Merkmale der US LLC
- Rechtsform: Juristische Person (Gesellschaftsrecht) – Personengesellschaft oder Kapitalgesellschaft (Steuerrecht)
- Anzahl der Gesellschafter: Mindestens ein Gesellschafter, ein Maximum existiert nicht
- Stammkapital: Kein Mindeststammkapital erforderlich
- Haftung: Beschränkte Haftung der Gesellschafter, die Gesellschaft haftet mit ihrem Vermögen
- Geschäftsführung: Mindestens eine natürlich Person
- Buchführung: Es besteht Buchführungspflicht
- Organe: Member (Gesellschafter) und Manager (Geschäftsführer)
Voraussetzungen
- Volljährigkeit
- Geschäftsfähigkeit
- Ausgefüllter und unterschriebener Fragebogen
- Unterschriebene Vollmacht
- Keine russische Staatsbürgerschaft
Ablauf
- Auftragserteilung und Bezahlung über unsere Website
- Übersendung unseres Fragebogens (erhalten Sie im Anschluss an Ihre Bestellung)
- Übersendung Ihres gültigen Identitätsnachweises
- Übersendung der von uns vorbereiteten und durch Sie unterschriebenen Vollmacht
- Firmengründung durch Vertretung per Vollmacht (3 – 10 Werktage)
- Beantragung der EIN im Expressverfahren (3 Werktage)
- Einreichung des Beneficial Ownership Information Report
- Optional können wir Ihnen bei der Kontoeröffnung behilflich sein
Kosten und Auftragserteilung: Firmengründung USA - US LLC
Florida LLC
Enthält sämtliche Gebühren im Jahr der Gründung- Firmengründung USA - LLC
- Reservierung des Firmennamens
- Registered-Address
- Registered-Agent
- Erstellung sämtlicher Vollmachten
- Erstellung des Gesellschaftsvertrags
- State Filing Fees
- Eintragung ins Handelsregister
- Beantragung der EIN (Express)
- Compliance-Watch
- Beneficial Ownership Report
- Erstklassiger Kundenservice
Wyoming LLC
Enthält sämtliche Gebühren im Jahr der Gründung- Firmengründung USA - LLC
- Reservierung des Firmennamens
- Registered-Address
- Registered-Agent
- Erstellung sämtlicher Vollmachten
- Erstellung des Gesellschaftsvertrags
- State Filing Fees
- Eintragung ins Handelsregister
- Beantragung der EIN (Express)
- Compliance-Watch
- Beneficial Ownership Report
- Erstklassiger Kundenservice
Delaware LLC
Enthält sämtliche Gebühren im Jahr der Gründung- Firmengründung USA - LLC
- Reservierung des Firmennamens
- Registered-Address
- Registered-Agent
- Erstellung sämtlicher Vollmachten
- Erstellung des Gesellschaftsvertrags
- State Filing Fees
- Eintragung ins Handelsregister
- Beantragung der EIN (Express)
- Compliance-Watch
- Beneficial Ownership Report
- Erstklassiger Kundenservice
Texas LLC
Enthält sämtliche Gebühren im Jahr der Gründung- Firmengründung USA - LLC
- Reservierung des Firmennamens
- Registered-Address
- Registered-Agent
- Erstellung sämtlicher Vollmachten
- Erstellung des Gesellschaftsvertrags
- State Filing Fees
- Eintragung ins Handelsregister
- Beantragung der EIN (Express)
- Compliance-Watch
- Beneficial Ownership Report
- Erstklassiger Kundenservice
Möchten Sie in einem anderen Bundesstaat gründen?
Falls Sie nicht in Florida, Wyoming, Texas oder Delaware gründen möchten, besuchen Sie: Northwest Formations
Zugelassener Steuerberater in den USA
Falls Sie steuerrechtliche Fragen haben, dann stellen wir Ihnen gerne den Kontakt zu einem in den USA zugelassenen Steuerberater (= Certified Public Accountant) her. Dieser Steuerberater ist auf die Bedürfnisse von nicht ortsansässigen Ausländern spezialisiert. Wir arbeiten seit vielen Jahren vertrauensvoll mit ihm zusammen.
Gerade dann, wenn Sie Immobilien in den USA besitzen oder sich bei der Steuererklärung unsicher sind, dann kann er Sie und Ihr Anliegen bestens dabei unterstützen sich im komplizierten Steuerrecht der USA zurechtzufinden.
Haben Sie noch eine Frage?
Wie Sie merken ist das Thema rund um die US LLC und die Corporation durchaus umfangreich und komplex. Falls Sie noch eine Frage haben, vereinbaren Sie über den nachstehenden Link einen Telefontermin: