Länderprofil · Nr. 32
Indien
Bevölkerungsreichstes Land der Welt und eine der am schnellsten wachsenden großen Volkswirtschaften – riesiger Binnenmarkt, weltführende IT- und Pharmaindustrie und zentraler Produktions- und Zukunftsmarkt.
≈ 1,43 Mrd.
Einwohner
Neu-Delhi
Hauptstadt
15 / 22 / 30 %
Körperschaftsteuer
Indische Rupie (INR)
Währung
Executive Summary
- Indien ist mit über 1,4 Milliarden Einwohnern das bevölkerungsreichste Land der Welt und zählt zu den am schnellsten wachsenden großen Volkswirtschaften – mit zunehmender Bedeutung als globales Zentrum für Industrie, Technologie, Dienstleistungen und Innovation.
- Als Mitglied der G20, der BRICS-Staaten und der WTO spielt Indien eine immer wichtigere Rolle in der Weltwirtschaft; viele Unternehmen verlagern im Rahmen von „China+1“-Strategien Aktivitäten nach Indien.
- Das Steuerrecht ist komplex und umfasst nationale wie bundesstaatliche Regelungen; der reguläre Körperschaftsteuersatz beträgt grundsätzlich 30 %, für bestimmte Unternehmen gelten 22 % bzw. 15 % für neue Produktionsgesellschaften.
- Indien bietet einen riesigen Binnenmarkt, hervorragend ausgebildete Fachkräfte, eine dynamische Start-up-Szene und eine weltweit führende IT- und Softwareindustrie.
- Für internationale Holdingstrukturen spielt Indien nur eine begrenzte Rolle – als Produktions-, Vertriebs-, Technologie- und Forschungsstandort zählt das Land jedoch zu den wichtigsten Zukunftsmärkten weltweit.
Grunddaten
Das Land auf einen Blick
- Offizieller Name
- Republik Indien (Republic of India)
- Hauptstadt
- Neu-Delhi
- Bevölkerung
- ≈ 1,43 Mrd.
- Fläche
- 3.287.263 km²
- Bevölkerungsdichte
- ≈ 430 / km²
- Amtssprachen
- Hindi, Englisch (+ 20 Regionalsprachen)
- Währung
- Indische Rupie (INR)
- Vorwahl
- +91
- Internet-Domain
- .in
- Zeitzone
- UTC +5:30
- Staatsform
- Parlamentarische Bundesrepublik
- Gliederung
- 28 Bundesstaaten + Unionsterritorien
Größte Städte
- Mumbai
- Delhi
- Bengaluru
- Hyderabad
- Chennai
- Kolkata
- Pune
- Ahmedabad
Geografie
Subkontinent mit enormer Vielfalt
Indien liegt in Südasien zwischen Arabischem Meer, Indischem Ozean und dem Golf von Bengalen und verfügt über eine rund 7.500 km lange Küste sowie außerordentlich vielfältige Landschaften – vom Himalaya über Wüsten und Hochland bis zu Tropen und Regenwäldern.
Die Nachbarländer sind Pakistan, China, Nepal, Bhutan, Bangladesch und Myanmar; maritime Nachbarn sind Sri Lanka und die Malediven. Höchster Berg ist der Kangchenjunga (8.586 m).
Nachbarländer
- Pakistan
- China
- Nepal
- Bhutan
- Bangladesch
- Myanmar
Gewässer
- Arabisches Meer
- Indischer Ozean
- Golf von Bengalen
- Ganges
- Brahmaputra
- Indus
Je nach Region tropisch, subtropisch, Wüsten- oder Hochgebirgsklima. Der Monsun prägt große Teile des Landes und bestimmt den landwirtschaftlichen Rhythmus.
Schlüsselwirtschaft des 21. Jahrhunderts
Indien verfügt über die größte junge Bevölkerung weltweit und einen schnell wachsenden Mittelstand.
Das Land gilt als einer der entscheidenden Zukunftsmärkte der Weltwirtschaft.
Geschichte
Geschichtlicher Überblick
Antike
Indien gehört zu den ältesten Hochkulturen der Welt.
1947
Unabhängigkeit vom Vereinigten Königreich.
Ab 1991
Wirtschaftsreformen leiten den Aufstieg zu einer der dynamischsten Volkswirtschaften der Welt ein.
Heute
Indien gilt als zukünftige Schlüsselwirtschaft des 21. Jahrhunderts.
Bevölkerung
Größte junge Bevölkerung der Welt
Indien besitzt die größte junge Bevölkerung weltweit, einen hohen Anteil gut ausgebildeter Akademiker und einen schnell wachsenden Mittelstand.
Englisch dominiert insbesondere in internationalen Unternehmen, IT, Finanzwesen, Recht und an Hochschulen, neben Hindi und über 20 anerkannten Regionalsprachen.
Wirtschaft
Weltführend in IT, Software und Pharma
BIP
≈ 4,2 Bio. USD
BIP pro Kopf
≈ 2.900 USD
Wachstum
weltweit führend
Staatsverschuldung
≈ 80 % des BIP
Silicon Valley Indiens
Indien zählt weltweit zu den führenden Standorten für Softwareentwicklung, Outsourcing, KI, Cloud Computing und Cybersecurity; Bengaluru gilt als das „Silicon Valley Indiens“.
Wichtige Wirtschaftssektoren
IT & Software
- Softwareentwicklung
- Outsourcing
- KI & Cloud
Pharma & Industrie
- Generika & Impfstoffe
- Automobil
- Maschinenbau
Finanzen & Telekom
- Finanzdienstleistungen
- Telekommunikation
Landwirtschaft & Raumfahrt
- Reis, Weizen, Tee
- ISRO-Raumfahrt
Wichtige Handelspartner
- USA
- China
- VAE
- Saudi-Arabien
- Deutschland
- Singapur
Bankensystem
Banking & Kontoeröffnung
Die wichtigsten Börsen – Bombay Stock Exchange (BSE) und National Stock Exchange (NSE) – gehören zu den größten der Welt. Indien verfügt über ein hochentwickeltes Echtzeit-Zahlungssystem (UPI), das international als Vorbild gilt.
Für Ausländer ist die Kontoeröffnung grundsätzlich möglich; je nach Aufenthaltsstatus gelten unterschiedliche Anforderungen.
Indien setzt umfangreiche internationale Steuerstandards um, darunter CRS, FATCA, OECD-BEPS, Country-by-Country Reporting und Verrechnungspreisvorschriften.
Wichtige Banken
- State Bank of India
- HDFC Bank
- ICICI Bank
- Axis Bank
- Kotak Mahindra Bank
Steuern
Steuerliche Rahmenbedingungen
Das indische Steuerrecht ist komplex und umfasst nationale sowie bundesstaatliche Regelungen. Es bestehen mehrere Körperschaftsteuerregime, eine bundesweite GST sowie umfangreiche Quellensteuer- und Dokumentationspflichten.
Natürliche Person
Einkommensteuer
bis 30 %
zzgl. Surcharge & Cess
Kapitalgewinne
je nach Haltedauer
Vermögensteuer
keine
Erbschaftsteuer
keine
Juristische Person
Körperschaftsteuer (regulär)
30 %
Bestimmte Unternehmen
22 %
Neue Produktion
15 %
GST (Standard)
18 %
Sätze 5/12/18/28 %
Doppelbesteuerungsabkommen
Indien verfügt über mehr als 90 Doppelbesteuerungsabkommen. Daneben bestehen umfangreiche Vorschriften zu Verrechnungspreisen, General Anti-Avoidance Rules (GAAR) und weitere Anti-Missbrauchsmaßnahmen.
- Deutschland
- Österreich
- Schweiz
- Niederlande
- Luxemburg
- Singapur
- VAE
- USA
- Vereinigtes Königreich
Unternehmensgründung
Private Limited Company als Standard
Häufige Gesellschaftsformen
- Private Limited Company
- Public Limited Company
- Limited Liability Partnership (LLP)
- Branch Office
- Liaison Office
Vorteile
- Riesiger Binnenmarkt
- Hervorragende IT-Fachkräfte
- Umfangreiches DBA-Netz
- Zahlreiche SEZ-Anreize
Nachteile
- Komplexes Steuerrecht
- Hohe Bürokratie
- Regionale Unterschiede
- Umfangreiche Compliance
Sonderwirtschaftszonen (SEZ)
Indien verfügt über zahlreiche Special Economic Zones, die je nach Gesetzeslage Zollvergünstigungen, Infrastruktur und administrative Erleichterungen bieten. Unternehmen unterliegen umfangreichen Buchführungs-, Prüfungs- und Transfer-Pricing-Pflichten.
Aufenthaltsrecht
Residency & Staatsbürgerschaft
Unternehmer & Investoren
Visa bestehen insbesondere für Unternehmer, Investoren, Arbeitnehmer und Spezialisten.
OCI-Karte
Für Personen indischer Herkunft besteht die Overseas Citizen of India (OCI)-Karte mit umfangreichen Aufenthaltsrechten.
Compliance
Aufenthalt und Beschäftigung sind an die jeweiligen Visakategorien und gesetzlichen Voraussetzungen gebunden.
Arbeitsmarkt
Indien verfügt über einen der größten Arbeitsmärkte der Welt; das Arbeitsrecht wurde in den letzten Jahren reformiert.
Immobilien
Erwerb durch Ausländer
Ausländische Direktinvestitionen in Immobilien unterliegen besonderen gesetzlichen Regelungen; für nicht ansässige Privatpersonen bestehen teilweise Einschränkungen.
Beliebte Regionen
- Mumbai
- Delhi
- Bengaluru
- Hyderabad
- Pune
- Chennai
Chancen
- Wachsende Metropolregionen
- Steigende Nachfrage durch Urbanisierung
Risiken
- Einschränkungen für Nichtansässige
- Komplexe regionale Vorschriften
Leben vor Ort
Lebensqualität & Infrastruktur
Lebenshaltungskosten
Stark variierend; außerhalb der Metropolen zählen sie zu den niedrigsten großer Volkswirtschaften.
Gesundheit
Großes öffentliches System und zahlreiche internationale Privatkliniken; Indien ist ein weltweit wichtiger Standort des Medizintourismus.
Bildung
Spitzenuniversitäten wie die IITs, IIMs und das Indian Institute of Science.
Sicherheit
Regional sehr unterschiedlich; internationale Unternehmen konzentrieren sich auf etablierte Wirtschaftsmetropolen.
Chancen
Für Unternehmer & Investoren
Besonders interessant für Unternehmer
- Software & KI
- Pharma
- Industrie & Produktion
- Forschung
- FinTech
- Logistik
- E-Commerce
Interessante Bereiche für Investoren
- Infrastruktur
- Technologie
- Private Equity
- Venture Capital
- Immobilien
- Energie
- Gesundheitswesen
Vorteile des Standorts
- Riesiger Binnenmarkt
- Junge Bevölkerung
- Hervorragende IT-Fachkräfte
- Dynamisches Wirtschaftswachstum
- Umfangreiches DBA-Netz
- Starke Digitalisierung
- Produktionsstandort der Zukunft
Nachteile des Standorts
- Komplexes Steuerrecht
- Hohe Bürokratie
- Regionale Unterschiede
- Umfangreiche Compliance
- Teils ausbaufähige Infrastruktur
Strukturelle Einordnung
Holding, CFC & Vermögensschutz
Holding-Eignung
Indien wird nur selten als klassische Holdingjurisdiktion genutzt. Seine Stärken liegen eindeutig in operativen Produktions-, Forschungs-, Technologie- und Vertriebsstrukturen. Internationale Holdings werden häufig in anderen Jurisdiktionen errichtet und halten Beteiligungen an indischen Töchtern.
CFC-Perspektive
Indische Gesellschaften können für Gesellschafter aus Staaten mit Hinzurechnungsbesteuerung steuerliche Auswirkungen haben. Indien verfügt über umfangreiche Verrechnungspreis-, GAAR- und weitere Anti-Missbrauchsvorschriften.
Vermögensschutz
Indien verfügt über ein entwickeltes Gesellschafts- und Eigentumsrecht, wird für internationale Asset-Protection-Strukturen jedoch nur selten als primäre Jurisdiktion genutzt.
Geeignet für
- Industrieunternehmen
- Software- & Technologieunternehmen
- Pharmaunternehmen
- Forschungszentren
- Produktionsunternehmen
- Langfristige Investoren
Weniger geeignet für
- Klassische Offshore-Strukturen
- Holdings ohne operative Tätigkeit
- Unternehmen mit Fokus auf maximale steuerliche Vereinfachung
Strategische Gesamtbewertung
Indien im Profil
Fazit
Zukunftsmarkt des 21. Jahrhunderts
Indien entwickelt sich zu einer der entscheidenden Wirtschaftsmächte des 21. Jahrhunderts. Der riesige Binnenmarkt, eine junge und gut ausgebildete Bevölkerung, weltweit führende Kompetenzen in Software, IT und Pharma sowie umfangreiche Investitionen in Infrastruktur und Digitalisierung machen das Land zu einem der attraktivsten Standorte für langfristige Unternehmensinvestitionen.
Steuerlich verlangt Indien aufgrund seines komplexen Regelwerks und der umfangreichen Dokumentationspflichten eine sorgfältige Planung. Für international tätige Unternehmen steht weniger der steuerliche Vorteil als vielmehr der Zugang zu einem der größten Wachstumsmärkte der Welt im Vordergrund.
Indien ist kein Niedrigsteuerland, sondern ein strategischer Produktions-, Technologie- und Zukunftsmarkt von globaler Bedeutung.
Internationale Standortwahl
Indien strategisch
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